Как назначить начисление сотруднице в отпуске по уходу за ребенком?

Вопрос

Сотруднице в ЗУП 3 назначены плановые начисления:

  • пособие по уходу за ребенком до 3 лет;
  • доплата из размера МРОТ. Этот вид начисления был создан нами и имеет следующие настройки: назначение начисления “Прочие начисления и выплаты”, Ежемесячно, с учетом времени “Дополнительная оплата за уже оплаченное время”, по формуле МРОТ*КалендарныеДни/КалендарныеДниМесяца*КоличествоДетей. Показатель КоличествоДетей сотруднику назначено и равно 1.

В начисление ЗП попадает только Пособие, а второй вид начисления не попадает. Прошу подсказать – почему это может быть?

Ответ

Если для вида начисление выбрана настройка, что оно выполняется «Ежемесячно», то его надо назначать в плановом порядке для сотрудника. Если эта доплата начинает действовать одновременно с назначения отпуска по уходу, то назначить её можно в самом документе «Отпуск по уходу за ребенком».

Это делается на вкладке «Начисления», флажок «Не начислять зарплату…» необходимо снять, а флажок «Изменить начисления» установить. Далее добавляем «Доплату до МРОТ». Также стоит отметить, что в данном случае следует отменить плановые начисления, которые были у сотрудника до назначения отпуска по уходу за ребенком, поскольку в противном случае сотруднику продолжит ежемесячно начисляться заработная плата:

Отпуск по уходу за ребенком. Настройка начислений в ЗУП 3

Если же доплата назначается не одновременно с началом отпуска по уходу, а с какой-то иной даты, то Вам необходимо на основании документа «Отпуск по уходу за ребенком», создать документ «Изменение условий отпуска по уходу за ребенком», установить дату, с которой вступают в силу изменения (по сути дату, с которой назначается эта доплата) и на вкладке «Начисления» аналогичным образом назначить сотруднику это начисление. При этом флажки «Изменить начисление», «Изменить применение плановых начислений» и «Применять плановые начисления» должны быть установлены:

Изменение условий оплаты отпуска по уходу за ребенком в ЗУП 3

Как исправить командировку в ЗУП 3 при возвращении раньше срока?

Вопрос

Работники были в командировке и возвращаются раньше срока. Командировка изначально была с 16.03.2017 г. по 24.04.2017 г. Начислила средний заработок за март все правильно. Установила флажок «Оплачивать командировку в конце каждого месяца». Но возвращаются сотрудники 21.04.2017 г. (пятница) и выходят на работу 24.04.2017 г. (понедельник). А у меня выходные и 24.04.2017 г. еще входили в период командировки. Как это правильно оформить в ЗУП 3?

Ответ

Здесь два варианта:

1. Ввести на основании мартовского документа “Командировка” документ-исправление месяцем начисления Апрель и исправить дату окончания на нужную. В самом документе ничего не доначислится (просто сторнируется мартовская часть и она же начислится в той же сумме), но исправится дата окончания и в результате при заполнении документа “Начисление зарплаты и взносов ” за Апрель программа правильно рассчитает дни командировки, приходящиеся на Апрель.

2. Если Мартовские документы доступны, то ничего страшного, если исправите дату окончания в самом исходном документе. Так как у Вас выбран вариант “Оплачивать командировку в конце каждого месяца”, то исправление апрельской части командировки никак не скажется на расчете марта.

Можно ли использовать «Рабочее время» в видах начисления?

Вопрос

Подскажите, пожалуйста, насколько актуально сейчас использовать вид времени «Рабочее время» (как я понимаю, это показатель по всем видам отработанного времени)? Можем ли мы его использовать, например, при начислении «Оплаты по часовому тарифу» или сейчас нужно выбрать обязательно основное время – например, «Явка», а в дополнительных видах времени указать другие виды времени?

Ответ

Вид времени «Рабочее время» возвращает сумму дней/часов по всем видам рабочего времени. Если в виде начисления на вкладке «Учет времени» выбран этот вид, то в показатели «ВремяВДнях»/«ВремяВЧасах» будет возвращена сумма отработанных дней/часов по видам времени, которые отражают рабочие дни/часы (например, Явка, Ночные, Вечерние и т.п.). В текущих версиях ЗУП (ЗУП 3.1.2.183) такое поведение по-прежнему актуально, поэтому можно использовать этот вид времени в начислениях.

Имейте ввиду: чтобы в виде начисления в поле «Вид времени» можно было выбрать «Рабочее время» необходимо набрать название этого вида времени с клавиатуры, тогда программа предложить выбрать его из выпадающего списка. Подобрать выбором из справочника этот вид времени не получится.

Также стоит учесть, что если Вы склоняетесь к использованию этого вида времени, то из списка дополнительных видов времени следует удалить виды рабочего времени (если они там указаны), чтобы при расчете начислений не задвоились эти рабочие дни/часы:

Оплата по часовому тарифу в ЗУП 3

Какой статус в ЕРСВ должен быть у сотрудника по ГПХ?

Вопрос

В марте была выплата по договору ГПХ. Работник работал только по ГПХ, по трудовому договору не работает. В разделе 3 строка 180 заполняется с признаком 1, на выплаты по ГПХ взносы в ФСС не начисляются, значит в строке 180 д.б. признак 2. Как сделать что бы программа это делала автоматически? 

Ответ

В ЗУП 3 (релиз 3.1.2.183) для договорников ГПХ  в строке 180 автоматически указывается признак “1”:

Раздел 1 ЕРСВ. Персонифицированные сведения о застрахованных лицах. ЗУП 3

Разработчики 1С дают по этому поводу следующее объяснение: «Заполнение реквизита зависит не от того, платятся ли взносы за сотрудника или нет, а от статуса застрахованного лица. Код 2 устанавливается, если согласно статусу застрахованного лица физ. лицо не застраховано в ФСС (иностранные граждане)».

Отметим, что на наш взгляд, вопрос является спорным.

Согласно правилам заполнения Расчета по страховым взносам (КНД 1151111), в Разделе 3 в строках 160 – 180 указывается признак застрахованного лица в системе обязательного пенсионного, медицинского и социального страхования соответственно.

Т.е. вопрос сводится к тому, является ли договорник ГПХ застрахованным лицом по ОСС.

Для ответа на этот вопрос обратимся к Федеральному закону “Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством” от 29.12.2006 N 255-ФЗ.

Статья 2. Лица, подлежащие обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством:

  1. Обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством подлежат граждане Российской Федерации, постоянно или временно проживающие на территории Российской Федерации иностранные граждане и лица без гражданства, а также иностранные граждане и лица без гражданства, временно пребывающие в Российской Федерации (за исключением высококвалифицированных специалистов в соответствии с Федеральным законом от 25 июля 2002 года N 115-ФЗ “О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации”):

1) лица, работающие по трудовым договорам, в том числе руководители организаций, являющиеся единственными участниками (учредителями), членами организаций, собственниками их имущества;

  1. Лица, подлежащие обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в соответствии с настоящим Федеральным законом, являются застрахованными лицами.

Получается, что договорники ГПХ, у которых с организацией нет трудового договора, не являются застрахованными лицами по ОСС, и действительно, если дословно читать правила, то можно сделать вывод о том, что в строке 180 для них должен проставляться признак “2”.

Должна ли быть в 6-НДФЛ материальная помощь до 4000 руб.?

Вопрос

Материальная помощь в сумме до 4000 руб. должна ли попадать в отчет 6-НДФЛ?

Ответ

В программе такая материальная помощь включается в Раздел 1 6-НДФЛ и 2-НДФЛ, но не показывается в Разделе 2 6-НДФЛ:

Раздел 1 6-НДФЛ и 2-НДФЛ и Раздел 2 6-НДФЛ в ЗУП 3

2-НДФЛ для передачи в ИФНС в ЗУП 3

Такое поведение программы было зарегистрировано фирмой «1С» вначале как ошибка 10169851, затем отклонена с пометкой: «Поведение признано ожидаемым ФНС».

Почему в «Регистрация в ИФНС» нельзя внести одинаковый КПП?

Вопрос

В организации три обособленных подразделения, отчеты по 6-НДФЛ нужно сдать в одну и ту же налоговую (2208), КПП для всех трех одинаковый, отличия только ОКТМО. Пытаюсь в справочнике “Регистрации в ИФНС” внести три строки с одинаковыми КПП и кодом ИФНС, не получается, т.к. пара значений код/КПП являются ключевыми полями.

Пытаюсь понять, где ошибка. Либо КПП различные, но клиент в этом не сознается, либо нужно писать в техподдержку 1С, чтобы сделали третье ключевое поле (ОКТМО) в этом справочнике. Подскажите, пожалуйста, над каким вариантом решения проблемы правильнее работать в этом случае.

Ответ

КПП представляет собой 9-значный цифровой код. Согласно п. 5 приказа ФНС России от 29.06.2012 № ММВ-7-6/435@ КПП состоит из трех частей:

  1. NNNN (4 знака) – код налогового органа, который осуществил постановку на учет организации по месту ее нахождения, месту нахождения обособленного подразделения организации, расположенного на территории Российской Федерации.
  2. РР (2 знака) – причина постановки на учет (учета сведений).
  3. XXX (3 знака) – порядковый номер постановки на учет (учета сведений) в налоговом органе по соответствующему основанию.

Получается, если организация в одной и том же налоговом органе зарегистрировала свои обособленные подразделения, то для каждого такого подразделения присваивался свой порядковый номер (три последние цифры). Следовательно, у трех обособленных подразделений не может совпадать КПП. Поэтому программа и не позволяет внести три одинаковых КПП.

Почему происходит задвоение вычетов на детей при расчете НДФЛ?

Вопрос

Почему происходит «задвоение» вычетов на детей при расчете НДФЛ за январь 2017 г., далее в феврале 2017 г. вычеты не предоставляются вообще? Соответственно, начисленный НДФЛ за январь был занижен, а за февраль завышен.

Ответ

Такое может произойти, если в январе у Вас было начисление, по которому ДАТА ПОЛУЧЕНИЯ ДОХОДА относилась к февралю. Соответственно это считается уже доходом следующего месяца, на который предоставляется вычет.

Например, это может быть больничный лист, начисленный в январе, а выплаченный в феврале. Для больничных датой получения дохода для целей учета НДФЛ считается дата выплаты, поэтому доход уже относится к месяцу «февраль». Соответственно, сотруднику предоставляется вычет на детей за февраль. А так как еще не было зарегистрировано доходов за январь, то предоставляется вычет и за январь. Пусть, например, предоставляется вычет на первого ребенка 1 400 руб. Тогда в документе «Больничный лист» сумма вычета составит: 1 400 руб. за январь + 1 400 руб. за февраль = 2 800 руб.:

Больничный лист в ЗУП 3

При начислении заработной платы за январь «одинарная» сумма вычета за январь, предоставленная в документе «Больничный лист», сторнируется и переносится на дату получения дохода по заработной плате 31.01.2017 г.:

Начисление зарплаты и взносов в ЗУП 3

В итоге получается, что в январскую (по месяцу начисления) зарплату сотруднику будут предоставлены два вычета на детей 1 400 руб. * 2 = 2 800 руб.:

Расчетный листок за январь 2017 г. Двойные вычеты в ЗУП 3

При расчете февральской зарплаты вычет не предоставляется, так как он уже был предоставлен при расчете больничного листа в январе.

Почему НДФЛ по месяцам имеет разницу в 1 рубль при одном доходе?

Вопрос

Помогите, пожалуйста, разобраться. Начисляю заработную плату, сотрудников 6 человек с окладом 13 750 руб. При расчете документа «Начисление платы и взносов» на вкладке «НДФЛ» рассчитывается по каждому сотруднику как 1 788 руб. (13 750 х 13% = 1787,50 округляем по правилам до 1 788) за январь.

В феврале 1С посчитала НДФЛ по каждому сотруднику равным 1 787 (округлила в меньшую сторону). Считая это ошибкой в документе «Начисление зарплаты и взносов» на вкладке «НДФЛ» поправил, прибавив 1 руб. к НДФЛ каждому сотруднику, перечислил соответственно, как в январь 1 788 руб., зарплата к выплате 11 962 руб.

В марте 1С рассчитала НДФЛ как в январе 1 788 и сделала сторно -1 руб. по каждому сотруднику из НДФЛ февраля в документе «Начисление зарплаты и взносов» и итого НДФЛ за март составил 1 787 руб. Попробовал пересчитать все начисления з/п за год и НДФЛ по каждому сотруднику получился следующий – январь 1788, февраль 1787, марта 1788, апрель 1787, май 1788, июнь 1787 и т.д. В итоге НДФЛ нарастающим итогом по каждому сотруднику рассчитался правильно.

Соответственно, возник вопрос, что делать со сторно НДФЛ в марте? Оставить как предлагает программа? Возникает при этом излишне удержанный и перечисленный НДФЛ? По логике вещей все правильно и получается в итоге за год такая цепочка – январь 1788, февраль 1788, март 1787, апрель 1787, май 1788, июнь 1787, июль 1788, август 1787 и т.д. Пробовал руками в марте убирать строку с -1 руб. и отнять его от 1788, но в апреле тогда программа делает две дополнительных строки -1 руб. из февраля и +1 руб. из марта и далее в каждом месяце НДФЛ рассчитывается как по предыдущей цепочка то 1787, то 1788 и так до конца года.

Ответ

В данном случае действительно не надо было в феврале делать ручного исправления. Программа всё рассчитала верно, так как НДФЛ считается нарастающим итогом с начала года, и в феврале должно было быть исчислено именно 1787 руб., и далее такое чередование: один месяц …7 другой …8 руб.

“В марте 1С рассчитала НДФЛ как в январе 1788 и сделала сторно -1 руб. ” – программа не согласилась с Вашей корректировкой и, считая, это ошибкой исправила всё назад. С этим сторно ничего делать не надо, надо его оставить, программа просто выправляет исчисленный НДФЛ. В марте к удержанию и перечислению будет не 1788, а 1787, поскольку в Феврале удержали на рубль больше. Так что проще оставить эту корректировку программы и дальше не править эти рубли. С апреля всё выровняется и программа дальше сама всё будет считать верно (чередовать то …7, то …8).

Почему после возврата НДФЛ сумма числится как не удержанная?

Вопрос

Почему после возврата НДФЛ в отчете «Регистр налогового учета по НДФЛ» сумма возврата попадает в колонку «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом» ?

Ответ

В этом случае в Бухгалтерии 3 документ Выдача наличных следует вводить с видом операции Выплата заработной платы по ведомостям. Обратите внимание, что для этого режима не требуется указывать ссылку на ведомость на выплаты зарплаты:

Ошибка по НДФЛ в БП 3

Как отразить перечисление НДФЛ при его возврате сотруднику?

Вопрос

В марте сотруднику применили вычеты с февраля и вернули излишне удержанный НДФЛ. При выплате зарплаты за март, если в «Ведомости» оставить флажок «НДФЛ перечислен вместе с зарплатой», то регистрируется бОльшая сумма НДФЛ, чем реально подлежит перечислению в бюджет, т.к. перечисляем меньше на сумму возврата.  Как правильно зарегистрировать перечисление НДФЛ в этом случае?

Ответ

В этом случае нужно сбросить флажок «НДФЛ перечислен вместе с зарплатой» в ведомости и зарегистрировать перечисление налога с помощью документа «Перечисление НДФЛ в бюджет». Важно при этом соблюдать правильную последовательность ввода и проведения документов.

Рассмотрим на примере. Пусть сумма излишне удержанного с сотрудника Воронина И.П. налога составила 2 600 руб. 31 марта провели “Возврат НДФЛ” (Налоги и взносы – Возврат НДФЛ) на эту сумму:

Возврат НДФЛ в ЗУП 3

Далее проводим «Ведомость на выплату зарплаты» без флажка «Налог перечислен вместе с зарплатой» 5 апреля. В ведомости мы видим сумму удержанного налога с зарплаты всех остальных сотрудников – 7 800 руб. Перечислить в бюджет следует сумму 5 200 руб. = 7 800 руб. (НДФЛ удержанный) – 2 600 руб. (возврат НДФЛ сотруднику по его заявлению):

Ведомость в банк в ЗУП 3

Пусть перечисление налога было произведено также 5 апреля, вводим «Перечисление НДФЛ в бюджет» на сумму 5 200 руб.  от 5 апреля:

Перечисление НДФЛ в бюджет в ЗУП 3

При проведении документа в регистре накопления «Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ» списывается «отрицательное перечисление» по сотруднику, по которому был возврат, а для остальных сотрудников –  регистрируются как перечисленные ровно удержанные с них суммы:

Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ в ЗУП 3