Как распределяется налоговый вычет при работе сотрудника в двух обособленных подразделениях

Пример

Рассмотрим, как в программе 1С:ЗУП 3 будут предоставлены налоговые вычеты такому сотруднику при расчете зарплаты по подразделениям.

Моделирование примера

Для того, чтобы имелась возможность вести учет по обособленным подразделениям, в карточке организации следует установить флажок У организации есть филиалы (обособленные подразделения):

Тогда в справочнике Подразделения можно будет установить флажок Это обособленное подразделение:

В январе 2017 г. следует внести документ Заявление на вычеты по НДФЛ (Налоги и взносы – Заявления на вычеты — Заявление на вычеты по НДФЛ), указав:

  • в реквизите Месяц – Январь 2018;
  • в колонке Вычет – 126/114 (код вычета на первого ребенка):

При расчете заработной платы за январь 2017 г. следует создать отдельные документы Начисление зарплаты и взносов для каждого обособленного подразделения, заполнить реквизит Подразделение.

Результат распределения вычетов и расчета НДФЛ

При создании первого документа по сотруднику Одуванчикову А.Д. по Обособленному подразделению №1 стандартный вычет будет предоставлен в полном размере 1 400 руб.:

При создании второго документа Начисление зарплаты и взносов по сотруднику Одуванчикову А.Д. по Обособленному подразделению №2 стандартный вычет за январь 2017 г. будет пересчитан пропорционально доходу сотрудника в каждом из подразделений:

Поэтому в документе Начисление зарплаты и взносов с заполненным реквизитов Подразделение — Обособленное подразделение №2, на вкладке НДФЛ появится сторнировочная запись по Обособленному подразделению №1, чтобы общая сумма вычета по данному подразделению получилась 1 050 руб.:

Разграничение прав доступа к штатному расписанию по подразделениям

Видеоурок

Конспект

Задача

Решение

Для подключения возможности разграничения доступа к штатному расписанию по подразделениям в разделе Администрирование – Настройки пользователей и прав в блоке Группы доступа следует установить флажки:

  • Ограничивать доступ на уровне записей;
  • Доступ к штатному расписанию по подразделениям:

По ссылке Группы доступа необходимо создать новый элемент с профилем Старший кадровик:

В настройках данной группы доступа на вкладке Участники группы необходимо выбрать пользователя — Васильков М.А (старший кадровик):

На вкладке Ограничение доступа поочередно выделяя строки Организации и Подразделения организаций, в табличной части Разрешенные значения следует указать соответственно: Трансавто и Транспортный отдел №1:

После запуска информационной базы под пользователем Васильков М.А (старший кадровик) в Штатном расписании (Кадры – Штатное расписание) можно увидеть и распечатать только позиции, относящиеся к подразделению Транспортный отдел №1:

При этом в справочнике Подразделения пользователю будут доступны для просмотра и редактирования все подразделения:

Например, для подразделения Транспортный отдел №2 можно в реквизите График работы указать значение графика, который будет использоваться по умолчанию – Пятидневка:

Также пользователь может создать в справочнике Подразделения новое подразделение, например, Отдел шиномонтажа:

Если для данного подразделения в качестве вышестоящего указать доступное подразделение штатного расписания – Транспортный отдел №1, тогда можно будет записать позицию штатного расписания, относящуюся к подразделению – Отдел шиномонтажа, например, по должности Механик:

В документах Прием на работу можно просматривать документы по всем сотрудникам. Только будет недоступна информация по должности сотрудника, принятого в подразделение, к которому у пользователя есть ограничения по доступу согласно штатному расписанию.

Например, у пользователя не будет видна должность сотрудника (позиция штатного расписания), принятого в подразделение Транспортный отдел №2, т.к. у него есть доступ по штатному расписанию только к подразделению Транспортный отдел №1:

Оформить документ Прием на работу можно по подразделению, доступному в штатном расписании, т.к. по другим подразделениям не будут доступны их позиции штатного расписания.

Например, пользователь попытается создать документ Прием на работу по подразделению Транспортный отдел №3 (недоступно в правах по штатному расписанию). Тогда при заполнении реквизита Должность в открывшейся форме Штатное расписание не будет видно никаких позиций подразделения Транспортный отдел №3:

Если в этой же форме Штатного расписания попытаться создать позицию в подразделении Транспортный отдел №3, то будет выдано сообщение об ошибке:

Пользователь сможет оформить документ Прием на работу только по подразделению Транспортный отдел №1:

Документы Кадровый перевод можно оформить по сотруднику, который работает в подразделении недоступном в штатном расписании, но только при условии, что сотрудник переводится в подразделение, доступном в штатном расписании.

Например, сотрудник Ковалев Д.А., работающий в подразделении Транспортный отдел № 3 (недоступен в штатном расписании), переводится в Транспортный отдел №2 (недоступен в штатном расписании). В этом случае в документе Кадровый перевод нельзя будет выбрать позицию штатного расписания и документ не проведется:

Например, сотрудник Ковалев Д.А., работающий в подразделении Транспортный отдел № 3 (недоступен в штатном расписании) переводится в Транспортный отдел №1 (доступен в штатном расписании). В этом случае документ Кадровый перевод проведется:

В справочнике Сотрудники можно увидеть всех сотрудников, только не доступна информация по должности в штатном расписании:

Пользователь может оформлять документы, фиксирующие отклонения любого сотрудника, например, Больничный лист, Командировка и т.д. Имеется возможность оформить документ Премия, включив в него всех сотрудников предприятия:

Таким образом, с помощью рассмотренного механизма можно ограничивать доступ к позициям штатного расписания по подразделениям, но не к самим подразделениям. Разграничение прав доступа на уровне подразделений не предусмотрено, т.к. в законодательстве указано, что расчет НДФЛ и взносов необходимо осуществлять в целом по физическому лицу.

Счет 10.01 — Сырье и материалы

Подчинен счету «Материалы» (10).

Тип счета: Активный.

Вид учета на счете:

  • Количественный
  • Налоговый

Аналитика по счету «10.01»:

Субконто Только обороты Суммовой учет Учет в валюте
Номенклатура Нет Да Нет
Партии Нет Да Нет
Склады Нет Да Нет

Описание счета «Сырье и материалы»

На данном субсчете собирается общая информация о наличии, а также движении сырья и материалов (в которые обязательно входят строительные — для числа подрядных предприятий), которые находятся в составе продукции, которая была выработана, образуя ее основу или являются незаменимыми составляющими при ее создании, а также вспомогательных материалов, которые были задействованы в производстве продукции или были потреблены для хозяйственных нужд предприятия, технических целей и других причин, способствующих росту производства.

Проводки по счету «10.01»

По дебету

Дебет Кредит Содержание Документ
10.01 000 Ввод начальных остатков: сырье и материалы Ввод остатков
10.01 10.01 Перемещение между складами сырья и материалов Перемещение товаров
10.01 10.01 Разукомплектация сырья и материалов Комплектация номенклатуры
10.01 10.01 Комплектация сырья и материалов Комплектация номенклатуры
10.01 10.07 Возврат сырья и материалов из переработки Поступление из переработки
10.01 19.03 Включение в стоимость сырья и материалов суммы невозмещаемого НДС, уплаченного при приобретении Списание НДС
10.01 60.01 Поступление сырья и материалов от поставщика. Отражение задолженности перед поставщиком по договору в руб. Поступление (акты, накладные)
10.01 60.01 Включение в стоимость сырья и материалов дополнительных расходов (услуг сторонних организаций по транспортировке, хранению и т.д.) по договору в руб. Поступление доп. расходов
10.01 60.01 Поступление сырья и материалов из переработки по плановой стоимости. Отражение задолженности перед поставщиком по договору в руб. Поступление из переработки
10.01 60.21 Включение в стоимость сырья и материалов дополнительных расходов (услуг сторонних организаций по транспортировке, хранению и т.д.) по договору в у.е. Поступление доп. расходов
10.01 60.21 Поступление сырья и материалов из переработки по плановой стоимости. Отражение задолженности поставщику по договору в валюте Поступление из переработки
10.01 60.21 Поступление сырья и материалов от поставщика. Отражение задолженности поставщику по договору в валюте Поступление (акты, накладные)
10.01 60.31 Поступление сырья и материалов из переработки по плановой стоимости. Отражение задолженности поставщику по договору в у.е. Поступление из переработки
10.01 60.31 Поступление сырья и материалов от поставщика. Отражение задолженности поставщику по договору в у.е. Поступление (акты, накладные)
10.01 60.31 Включение в стоимость сырья и материалов дополнительных расходов (услуг сторонних организаций по транспортировке, хранению и т.д.) по договору в у.е. Поступление доп. расходов
10.01 66.03 Принятие к учету сырья и материалов по краткосрочному договору займа в руб. Операция
10.01 67.03 Принятие к учету сырья и материалов по долгосрочному договору займа в руб. Операция
10.01 71.01 Принятие к учету сырья и материалов, поступившего от подотчетного лица в руб. Авансовый отчет
10.01 73.02 Принятие к учету сырья и материалов, поступившего от работника организации в счет погашения задолженности по возмещению материального ущерба Операция
10.01 75.01 Принятие к учету сырья и материалов, полученных в счет вклада в уставный капитал Операция
10.01 91.01 Излишки сырья и материалов, выявленные в результате инвентаризации. Признание прочих доходов Оприходование товаров
10.01 98.02 Принятие к учету сырья и материалов, полученных безвозмездно, в т.ч. по договору дарения Операция

По кредиту

Дебет Кредит Содержание Документ
08.03 10.01 Включение в стоимость оборудования, требующего монтажа, стоимости сырья и материалов Требование-накладная
08.03 10.01 Включение в затраты на капитальное строительство стоимости сырья и материалов Требование-накладная
10.01 10.01 Перемещение между складами сырья и материалов Перемещение товаров
10.01 10.01 Комплектация сырья и материалов Комплектация номенклатуры
10.01 10.01 Разукомплектация сырья и материалов Комплектация номенклатуры
10.07 10.01 Передача сырья и материалов в переработку Поступление из переработки
10.07 10.01 Передача сырья и материалов в переработку Передача сырья в переработку
20.01 10.01 Принятие к учету возвратных отходов основного производства: сырья и материалов по ценам возможного использования или продажи (сторно) Отчет производства за смену
20.01 10.01 Корректировка стоимости сырья и материалов, списанных на затраты основного производства Регламентная операция
20.01 10.01 Списание стоимости сырья и материалов на затраты основного производства Требование-накладная
23 10.01 Списание стоимости сырья и материалов на затраты вспомогательного производства Требование-накладная
23 10.01 Корректировка стоимости сырья и материалов, списанных на затраты вспомогательного производства Регламентная операция
23 10.01 Принятие к учету возвратных отходов вспомогательного производства: сырья и материалов по ценам возможного использования или продажи (сторно) Отчет производства за смену
25 10.01 Списание стоимости сырья и материалов на общепроизводственные расходы Требование-накладная
25 10.01 Корректировка стоимости сырья и материалов, списанных на общепроизводственные расходы Регламентная операция
26 10.01 Корректировка стоимости сырья и материалов, списанных на общехозяйственные расходы Регламентная операция
26 10.01 Списание стоимости сырья и материалов на общехозяйственные расходы Требование-накладная
28 10.01 Списание стоимости сырья и материалов на исправление брака Требование-накладная
29 10.01 Списание стоимости сырья и материалов на затраты обслуживающих производств и хозяйств Требование-накладная
29 10.01 Корректировка стоимости сырья и материалов, списанных на затраты обслуживающих производств и хозяйств Регламентная операция
44.01 10.01 Списание стоимости сырья и материалов на издержки обращения в организациях, осуществляющих торговую деятельность Требование-накладная
44.01 10.01 Корректировка стоимости сырья и материалов, списанных на издержки обращения в организациях, осуществляющих торговую деятельность Регламентная операция
44.02 10.01 Списание стоимости сырья и материалов на коммерческие расходы в организациях, осуществляющих промышленную и иную производственную деятельность Требование-накладная
44.02 10.01 Корректировка стоимости сырья и материалов, списанных на коммерческие расходы в организациях, осуществляющих промышленную и иную производственную деятельность Регламентная операция
45.03 10.01 Передача сырья и материалов на комиссию (учет у комитента) Реализация (акты, накладные)
45.03 10.01 Отгрузка сырья и материалов на сторону без перехода права собственности Реализация (акты, накладные)
76.02 10.01 Отражение суммы претензий, предъявленной поставщику, в связи с выявлением несоответствия цен и тарифов, арифметическими ошибками при расчете стоимости сырья и материалов Операция
76.02 10.01 Возврат сырья и материалов поставщику по договору в руб. Возврат товаров поставщику
91.02 10.01 Возврат сырья и материалов от покупателя в течение отчетного периода (сторно) Возврат товаров от покупателя
91.02 10.01 Передача сырья и материалов безвозмездно Операция
91.02 10.01 Списание стоимости сырья и материалов, реализованных покупателю Реализация (акты, накладные)
91.02 10.01 Списание (ликвидация) стоимости сырья и материалов в результате стихийных бедствий, пожаров и других чрезвычайных обстоятельств Операция
94 10.01 Недостача сырья и материалов Списание товаров

Больничный по уходу за ребенком в нескольких организациях – как сделать, чтобы оплачиваемые дни ухода не «дублировались»

Читать далее «Больничный по уходу за ребенком в нескольких организациях – как сделать, чтобы оплачиваемые дни ухода не «дублировались»»

Как оформить реализацию ТМЦ, переданных в эксплуатацию?

Инвентарь и оргтехника, которые Организация признала в составе МПЗ, переносят свою стоимость в расходы в момент списания в эксплуатацию. В целях обеспечения их сохранности необходимо организовать учет по их движению (абз. 4 п. 5 ПБУ 6/01).

В 1С учет инвентаря ведется на забалансовом счете МЦ.04 “Инвентарь и хозяйственные принадлежности в эксплуатации”. Для реализации таких материалов необходимо воспользоваться документом Реализация (акт, накладная). В документе указать Счет учета МЦ.04.

Реализация в 1С инвентаря и оргтехники, переданных в эксплуатацию

Шаг 1. Передача инвентаря и оргтехники в эксплуатацию

Передача инвентаря в эксплуатацию оформляется документом Передача материалов в эксплуатацию из раздела Склад – Спецодежда и инвентарь – Передача материалов в эксплуатацию.

В документе следует заполнить поле Способ отражения расходов, где указывается Счет затрат, куда будет отнесена стоимость сканера.

Одновременно стоимость инвентаря учитывается на забалансовом счете МЦ.04.

Проводки по документу

Шаг 2. Реализация инвентаря и оргтехники

Реализация инвентаря производится документом Реализация (акт, накладная) раздел Продажи – Продажи – Реализация (акт, накладная). В графе Счета учета указать:

  1. Счет учета – МЦ.04;
  2. Счет доходов -91.01;
  3. Прочие доходы и расходы – Прочие внереализационные доходы (расходы);
  4. Счет расходов – 91.02;
  5. Счет НДС – 91.02.

Проводки по документу

Шаг 3. Формирование Оборотно-сальдовой ведомости по счету МЦ.04

Для проверки оборотов по счету МЦ.04 можно сформировать отчет Оборотно-сальдовая ведомость по счету раздел Отчеты – Стандартные отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету.

Изменение ставки рефинансирования с 18.09.2017: расчет мат.выгоды и компенсации за задержку выплаты зарплаты в сентябре 2017

Изменение ставки рефинансирования с 18.09.2017: расчет мат.выгоды и компенсации за задержку выплаты зарплаты в сентябре 2017 

Значение ставки рефинансирования с 18.09.2017

С 18.09.2017 ставка рефинансирования снижена до 8.5%:

Ставка рефинансирования используется в ЗУП для следующих расчетов:

  • Расчет материальной выгоды при выдаче займов сотрудникам;
  • Расчет компенсации за задержку выплаты зарплаты.

Расчет материальной выгоды от экономии на %% в сентябре 2017

Для расчета материальной выгоды от экономии на %% следует использовать ставку рефинансирования на последнее число месяца.

Рассчитаем материальную выгоду за сентябрь 2017.

Для расчета используется ставка рефинансирования на 30.09.2017.

Расчет компенсации за задержку выплаты зарплаты в сентябре 2017

Расчет компенсации за задержку выплаты зарплаты производится по периодам, т.е. задержка до 17 сентября рассчитывается, исходя из 1/150 от ставки рефинансирования 9%, а после 18 сентября – 1/150 от 8.5%.

Рассчитаем компенсацию за задержку выплаты зарплаты (Выплаты –Компенсация за задержку зарплаты):

Используется действующая в периоде ставка рефинансирования.

Новая форма 4-ФСС с 3 квартала 2017 (ЗУП 3.1.2.396, 3.1.3.223)

Изменения в форме 4-ФСС внесены Приказом ФСС от 07.06.2017 г. № 275. Форма в новой редакции применяется с отчетности за 9 месяцев 2017.

Изменений внесено не много.

  1. Появилось поле «Бюджетная организация» на титульном листе. Из его названия понятно, что заполнять его будут бюджетные организации, указывая в нем признак страхователя в зависимости от источника финансирования: 
  2. Изменилась формулировка порядка заполнения данных по среднесписочной численности работников на титульном листе: теперь должны вноситься данные о среднесписочной численности не на отчетную дату, а за период с начала года. Фактически при этом порядок расчета среднесписочной численности не изменился, по сути только уточнилась формулировка в порядке заполнения.
  3. В таблице 2 добавлены строки, которые заполняются организацией-правоприемником по преобразованному страхователю или организацией по закрытому обособленному подразделению:
    • если осталась задолженность перед ФСС, то заполняется строка 1.1;
    • если осталась задолженность за ФСС, то заполняется строка 14.1.

В 1С эти показатели при необходимости заполняются вручную.

Изменения в заполнении РСВ для иностранцев (ЗУП 3.1.2.364, 3.1.3.184)

 

Изменения внесены на основании письма Минфина от 12.07.2017 N 03-15-06/44430.

В указанном письме говорится, что иностранные граждане, временно пребывающие на территории РФ, являющиеся высококвалифицированными специалистами, не являются застрахованными лицами в системе обязательного пенсионного страхования. С выплат в их пользу страховые взносы на обязательное пенсионное страхование не уплачиваются и в раздел 3 «Персонифицированные сведения о застрахованных лицах» Расчета указанные сведения о таких работниках не вносятся.

В программе изменения коснулись иностранных граждан со статусом Высококвалифицированные иностранные специалисты и члены их семьи из стран ЕАЭС, временно пребывающие на территории РФ:

Иностранцы со статусом Временно пребывает на территории РФ, не подлежит страхованию и раньше не включались в раздел 3 РСВ, собственно не включаются и в новых релизах, а вот иностранцы со статусом Высококвалифицированные иностранные специалисты и члены их семьи из стран ЕАЭС, временно пребывающие на территории РФ раньше в разделе 3 показывались:

Реализация указанных изменений привела к невозможности соблюдения контрольных соотношений, доведенных письмом ФНС от 30.06.2017 N БС-4-11/12678@. Так как выплаты в пользу временно пребывающих ВКС из ЕАЭС облагаются взносами на ОПС и ОСС, то они включаются в численность застрахованных лиц в подразделе 1.2 и приложении 2 РСВ. Но контрольными соотношениями предусмотрена сверка этих показателей с количеством лиц, сведения о которых приведены в разделе 3 РСВ.  В подразделе 1.2 и приложении 2 эти лица учитываются в составе застрахованных, а вот в разделе 3 их нет. При проверке контрольных соотношений возникает ошибка, как в программе 1С:

так и в программе «Налогоплательщик ЮЛ»:

Рекомендуем организациям, у которых есть такие сотрудники (временно пребывающие ВКС из ЕАЭС) срочно обратиться в ФНС за разъяснениями по этому вопросу.