Быстрый старт 1С:ЗУП 3. Расчет зарплаты. Урок 4

Выплаты по договорам гражданско-правового характера с физическими лицами

Схема оплаты по договорам ГПХ в ЗУП 3 

Быстрый старт в ЗУП 3. Расчет зарплаты Выплаты по договорам гражданско-правового характера с физическими лицами

Схема оплаты по договорам гпх в зуп 3 Договор (работы, услуги) Договор авторского заказа Акт приемки выполненных работ Начисление по договорам Начисление зарплаты и взносов Ведомость на выплату

Бухучет договоров ГПХ В 1С:Бухгалтерии 3.0 формируется проводка Дт Счет затрат Кт 70 У разработчиков запланирована реализация использовать счет Кт 76

Начисление и выплата по договору ГПХ 

Прочие доходы: дивиденды, выплаты бывшим сотрудникам, регистрация прочих доходов

Документы регистрации прочих доходов 

Быстрый старт в ЗУП 3. Расчет зарплаты Прочие доходы: дивиденды, выплаты бывшим сотрудникам, регистрация прочих доходов

Учет прочих доходов Доходы, не связанные с оплатой труда, и НДФЛ с этих доходов регистрируются в зарплатной подсистеме исключительно для включения в отчетность по НДФЛ / отчетность по взносам Выплата таких сумм в программе 1С:ЗУП не регистрируется (но такая возможность запланирована в ЗУП КОРП) Документы регистрации прочих доходов: Документ Регистрация прочих доходов – для регистрации прочих доходов сторонних лиц Документ Выплата бывшим сотрудникам – для регистрации доходов бывших сотрудников организации Документ Дивиденды – для регистрации доходов в виде дивидендов физических лиц, как являющихся работниками, так и нет

Начисление прочих доходов 

Выплата прочих доходов Начисление – в ЗУП 3: Документ Регистрация прочих доходов Региструет начисление, удержание и перечисление НДФЛ Документ Отражение зарплаты в бух.учете Дт Счет затрат Кт 76.10 - Начислено Дт 76.10 Кт 68.01 - НДФЛ Выплата – в Бухгалтерии 3.0 Дт 76.10 Кт 50/51 Отчетность по НДФЛ – в ЗУП 3

Учет дивидендов 

Учет дивидендов физ.лицам Начисление дивидендов – в Бухгалтерии 3.0 Операция, введенная вручную Дт 84.01 Кт 75.02 – не сотрудникам Дт 84.01 Кт 70 – сотрудникам НДФЛ с дивидендов – в ЗУП 3 Документ Дивиденды Документ Отражение зарплаты в бухучете Дт 75.02 Кт 68.01 – НДФЛ не сотрудников Дт 70 Кт 68.01 - НДФЛ сотрудников Выплата дивидендов – в Бухгалтерии 3.0 Дт 75.02 Кт 50/51 – не сотрудникам Дт 70 Кт 50/51 - сотрудникам

НДФЛ и страховые взносы

Виды доходов для страховых взносов 

Быстрый старт в ЗУП 3. Расчет зарплаты НДФЛ и страховые взносы

Вид дохода для страховых взносов Доход, выплаченный организацией Является объектом обложения взносами Статья 420 НК РФ Облагается взносами Не облагается взносами Статья 422 НК РФ Не является объектом обложения взносами

Расчет страховых взносов 

Взносы с выплат в пользу иностранных граждан 

Взносы с иностранцев: Статус иностранного гражданина Гражданин страны ЕАЭС Постоянно проживает (вид на жительство) Беженец (удостоверение беженца) Статус в 1С Приравнен к гражданам РФ (постоянно проживает, признан беженцем, гражданин страны-участника Договора о ЕАЭС)

Учет доходов для НДФЛ 

НДФЛ и страховые взносы Учет доходов для НДФЛ: определение даты фактического получения дохода Вычеты по НДФЛ НДФЛ исчисленный, удержанный, перечисленный Расчет страховых взносов

Учет доходов для НДФЛ: определение даты фактического получения дохода Зависит от настройки кода дохода Соответствует оплате труда – по последнему дню месяца начисления Другие доходы – по дате выплаты Сторнированные доходы относятся к первоначальной дате получения дохода

Налоговые вычеты по НДФЛ 

Налоговые вычеты по НДФЛ Виды налоговых вычетов, предоставляемых налоговым агентом: Стандартные Документ Заявление на вычеты по НДФЛ Имущественные и социальные, предоставляемые на основании уведомления от НО Документ Уведомление НО о праве на вычет Профессиональные (коды 403, 404, 405) Указывается в документах Договор (работы, услуги), Договор авторского заказа или Акт приемки выполненных работ Социальные (коды 319, 620) Предоставляются, если не установлен флажок в документах Удержание добровольных взносов в НПФ, Удержание добровольных страховых взносов По частично облагаемым доходам (коды 503, 504, …) Определятся автоматически по коду дохода (2760, 2720)

Статус налогоплательщика НДФЛ 

Статус налогоплательщика по НДФЛ (Сотрудник – НДФЛ) Если сотрудник - иностранец, работающий на основании патента, то сумма авансовых платежей по НДФЛ вводится с помощью документа Авансовый платеж по НДФЛ (Налоги и взносы – Все документы по НДФЛ)

Виды учитываемого НДФЛ 

Виды учитываемого НДФЛ Исчисленный – начисленный к удержанию налог (м.б.<0, если раньше в этом году переначислили больше, чем нужно) + Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ Удержанный – фактически удержанный налог (всегда >=0) – Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ + Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ Перечисленный – перечисленный в бюджет налог – Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ

Удержание НДФЛ, если не осталось сумм к выплате в зарплату 

Если не осталось сумм к выплате в зарплату НДФЛ не удерживается, возникает расхождение между расчетным листком и удержанным НДФЛ Если принимаем решение зарегистрировать НДФЛ удержанный, то вручную корректируем Ведомость Корректируем не только сумму НДФЛ, но и расшифровку сумм к выплате

Отрицательный исчисленный НДФЛ 

Отрицательный исчисленный НДФЛ Возникает из-за применения вычетов задним числом или сторнирования доходов Зачитывается в следующих месяцах налогового периода Увидеть суммы к зачету / зачтенные суммы – в поле Корректировка выплаты ВАЖНО! Перечислять в бюджет нужно удержанный налог, а не НДФЛ из свода или проводок

Ошибки при расчете НДФЛ и рекомендации по ведению учета

Ошибка Проблема расчетов в начале месяца при незакрытом прошлом периоде Межрасчетные документы могут зарегистрировать исчисленный по доходам прошлого месяца налог Ведомость на выплату может зарегистрировать как удержанный налог из уже рассчитанных, но неоплаченных межрасчетных документов будущего периода

Рекомендации по ведению учета в 1С Перед выплатой дохода проверять и при необходимости редактировать планируемые даты выплат в документах начисления (начиная с ЗУП 3.1.4 – не требуется) Соблюдать хронологию по датам документов Контролировать суммы удержанного НДФЛ после каждой операции удержания

Исправления и перерасчеты

Сторнирование по механизму вытеснения, учет сторно для НДФЛ и взносов 

Быстрый старт в ЗУП 3. Расчет зарплаты Исправления и перерасчеты

Сторнирование по механизму вытеснения В прошлом месяце начислена оплата, в текущем месяце регистрируется неявка за прошлый месяц: При расчете неявки автоматически сторнируются все начисления, которые вытесняются неявкой и пересчитываются зависимые от них начисления Если неявка регистрируется в том же месяце, что и начисление, то: Сторнирования не происходит Нужно открыть документ начисления и перерасчитать его

Исправление и сторнирование документов 

Исправление и сторнирование документов Механизм применяется для: Исправления ошибок, допущенных при ведении учета Исправления результатов начислений в результате выяснения новых обстоятельств (отозвали из отпуска)

Отслеживание необходимости перерасчетов, исправление документа «Начисление зарплаты и взносов» 

Отслеживание необходимости перерасчетов При изменении данных, влияющих на рассчитанные и проведенные документы, в программе регистрируется необходимость перерасчета Увидеть все зарегистрированные перерасчеты можно по ссылке Зарплата – Сервис – Перерасчеты Все необработанные перерасчеты зарплаты учитываются при очередном расчете и попадают на закладку Доначисления, перерасчеты

Исправление начисления зарплаты Перерасчет документа Начисление зарплаты и взносов производится только если в программе зарегистрирована такая необходимость, например, задним числом ввели изменение размера оклада или исправили документ Табель и т.п. В этом случае у пользователя есть два варианта перерасчета. Вариант 1. Перерасчет в зарплату следующего месяца. Для этого ничего специально делать не нужно. Все накопленные, но не обработанные перерасчеты программа обработает при очередном начислении зарплаты  Вариант 2. Срочный перерасчет, не дожидаясь очередной зарплаты с помощью документа Доначисление, перерасчет

Проверка расчетных данных после перехода с ЗУП 2.5

Справки сотрудникам 

Быстрый старт в ЗУП 3. Расчет зарплаты Справки сотрудникам и отчеты по результатам расчета зарплаты

Справки сотрудникам Справка 2-НДФЛ Отчетность, справки – 2-НДФЛ для сотрудников Справка о заработке для расчета пособий Отчетность, справки – Справки для расчета пособий (исх) Справка о доходах (произвольная форма) Сотрудник – Печать – Справка о доходах (произвольная форма) Справка для пособия по безработице Сотрудник – Печать – Справка для пособия по безработице

Отчеты по результатам расчета зарплаты в ЗУП 3 

Отчеты в 1С:ЗУП 3 ОТЧЕТ как объект конфигурации Отчет с точки зрения программиста, по сути - это запрос к информационной базе Вариант 1 Вариант 2 Вариант N Отчет с точки зрения пользователя – данные, представленные определенным образом

Отчет по зарплате, выплатам, налогам и взносам Отчеты по зарплате и выплатам Анализ зарплаты по сотрудникам (свод, расчетная ведомость, расчетный листок) Анализ ФОТ Задолженность по зарплате Незарплатные доходы Бухучет зарплаты Отчеты по налогам и взносам Анализ взносов в фонды Анализ НДФЛ Налоги и взносы (кратко)

Универсальный отчет Универсальный отчет позволяет вывести информацию из любого справочника, документа, регистра По-умолчанию размещается в разделе "Все разделы"

Настройки отчетов, примеры настроек 

Сложные настройки типовых отчетов Свод, Анализ зарплаты по сотрудникам – несколько параллельных группировок в одной таблице Бухучет зарплаты – вывод периода формирования отчета, несколько таблиц в одном отчете

Исправления и перерасчеты

Проверка расчетных данных после перехода с ЗУП 2.5 

Быстрый старт в ЗУП 3. Расчет зарплаты Проверка расчетных данных после перехода с ЗУП 2.5

Проверка зарплатных данных после переноса: чек-лист Общие справочные данные и параметры учета Донастройка для расчета переработок в справочнике Графики работы Список начислений и удержаний Настройка – Начисления / Удержания – тщательно проверить все настройки Плановые удержания Зарплата – Алименты и другие удержания Сведения о непогашенных займах Полный перенос – проверка с помощью отчета Отчет о погашении займа Рекомендованный перенос – ввести (!) документы Договор займа сотруднику с флажком Заем ранее частично погашен Данные для расчета среднего заработка Выборочная проверка либо проверка с помощью Универсального отчета Данные для расчета НДФЛ и страховых взносов Проверка с помощью отчетов по налогам и взносам или Универсального отчета Остатки по взаиморасчетам с работниками Проверка с помощью отчета Задолженность по зарплате

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *