Оформление чека коррекции в программе

В данной публикации рассматривается предназначение чека коррекции и особенности его формирования.

На примере мы разберем порядок формирования чека коррекции в программев случае, когда произошла поломка онлайн-кассы.

Применение чека коррекции

Формировать чек коррекции можно самостоятельно или по предписанию ФНС.

Если онлайн-касса при обычной поломке выходит из строя, то продавец должен сформировать кассовый чек коррекции по каждой произведенной операции (Письмо ФНС от 07.12.2017 N ЕД-4-20/24899).

Штрафа можно будет избежать, если продавец сообщит в ФНС информацию о произведенной корректировке, в том числе реквизиты пробитых чеков коррекции.

Если произошел массовый технический сбой в работе онлайн-касс, то продавцам следует сформировать чек коррекции с общей суммы неотраженной выручки после того, как будет восстановлена работа ККТ (Письмо ФНС от 20.12.2017 N ЕД-4-20/25867@).

В такой ситуации вина пользователя за неприменение ККТ отсутствует и продавцы к административной ответственности привлекаться не будут.

Пробивается кассовый чек коррекции (бланк строгой отчетности коррекции) после формирования Отчета об открытии смены, но не позднее формирования Отчета о закрытии смены. Чек коррекции является фискальным документом и передается в ОФД.

Кассовый чек коррекции может принимать один из признаков:

  • коррекция прихода – в случае поступления наличных;
  • коррекция расхода – в случае расхода наличных.

Формирование чека коррекции в программе

Оформление чека коррекции в программе 1С осуществляется с помощью документа Кассовый чек коррекции через раздел Банк и касса – Касса– Кассовые чеки коррекции.

В шапке документа Кассовый чек коррекции необходимо указать:

  • Тип коррекцииСамостоятельная операция;
  • Система налогообложенияЕНВД;
  • ОперацияПриход денежных средств;
  • Основание – выбирается конкретный документ реализации Розничная продажа (чек), по которому не удалось сформировать кассовый чек из-за неисправности кассы;
  • Номер чека ККМ — в нашей ситуации не заполняется, т.к. кассовый чек не был пробит.

На вкладке Оплата указывается:

  • Тип оплаты Наличная оплата;
  • Сумма – сумма, которую внес покупатель, т.е. 236 руб.;
  • Сумма расчета без НДС – сумма без НДС, т.е. 236 руб. Наша Организация применяет ЕНВД.

После нажатия кнопки Пробить чек коррекции, чек будет распечатан на ККТ. Документ Кассовый чек коррекции движений в бухгалтерском и налоговом учете не формирует.

Кассовый чек коррекции, пробитый на ККТ

Рассмотрим сформированный Кассовый чек коррекции, т.е. чек ККТ, пробитый на онлайн-кассе. Чек содержит все обязательные реквизиты. В чеке указаны:

  • признак расчета –Приход;
  • сумма по чеку – 236 руб.;
  • система налогообложения – ЕНВД.