Почему НДФЛ по месяцам имеет разницу в 1 рубль при одном доходе?

Вопрос

Помогите, пожалуйста, разобраться. Начисляю заработную плату, сотрудников 6 человек с окладом 13 750 руб. При расчете документа «Начисление платы и взносов» на вкладке «НДФЛ» рассчитывается по каждому сотруднику как 1 788 руб. (13 750 х 13% = 1787,50 округляем по правилам до 1 788) за январь.

В феврале 1С посчитала НДФЛ по каждому сотруднику равным 1 787 (округлила в меньшую сторону). Считая это ошибкой в документе «Начисление зарплаты и взносов» на вкладке «НДФЛ» поправил, прибавив 1 руб. к НДФЛ каждому сотруднику, перечислил соответственно, как в январь 1 788 руб., зарплата к выплате 11 962 руб.

В марте 1С рассчитала НДФЛ как в январе 1 788 и сделала сторно -1 руб. по каждому сотруднику из НДФЛ февраля в документе «Начисление зарплаты и взносов» и итого НДФЛ за март составил 1 787 руб. Попробовал пересчитать все начисления з/п за год и НДФЛ по каждому сотруднику получился следующий – январь 1788, февраль 1787, марта 1788, апрель 1787, май 1788, июнь 1787 и т.д. В итоге НДФЛ нарастающим итогом по каждому сотруднику рассчитался правильно.

Соответственно, возник вопрос, что делать со сторно НДФЛ в марте? Оставить как предлагает программа? Возникает при этом излишне удержанный и перечисленный НДФЛ? По логике вещей все правильно и получается в итоге за год такая цепочка – январь 1788, февраль 1788, март 1787, апрель 1787, май 1788, июнь 1787, июль 1788, август 1787 и т.д. Пробовал руками в марте убирать строку с -1 руб. и отнять его от 1788, но в апреле тогда программа делает две дополнительных строки -1 руб. из февраля и +1 руб. из марта и далее в каждом месяце НДФЛ рассчитывается как по предыдущей цепочка то 1787, то 1788 и так до конца года.

Ответ

В данном случае действительно не надо было в феврале делать ручного исправления. Программа всё рассчитала верно, так как НДФЛ считается нарастающим итогом с начала года, и в феврале должно было быть исчислено именно 1787 руб., и далее такое чередование: один месяц …7 другой …8 руб.

“В марте 1С рассчитала НДФЛ как в январе 1788 и сделала сторно -1 руб. ” – программа не согласилась с Вашей корректировкой и, считая, это ошибкой исправила всё назад. С этим сторно ничего делать не надо, надо его оставить, программа просто выправляет исчисленный НДФЛ. В марте к удержанию и перечислению будет не 1788, а 1787, поскольку в Феврале удержали на рубль больше. Так что проще оставить эту корректировку программы и дальше не править эти рубли. С апреля всё выровняется и программа дальше сама всё будет считать верно (чередовать то …7, то …8).

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *