Документ Поступление доп. расходов

При приобретении товарно-материальных ценностей (ТМЦ) очень часто возникают дополнительные расходы, связанные с транспортировкой, погрузкой, хранением и др.

Как правило такие расходы должны включаться в стоимость материалов, товаров, основных средств при их приобретении. Учесть дополнительные расходы сразу в стоимости ТМЦ позволяет штатный документ Поступление доп.расходов.

В данной статье подробно рассмотрим его назначение, порядок заполнения и способы создания. Так же демонстрируются типовые печатные формы, которые можно распечатать из данного документа.

Назначение документа

Документ Поступление доп.расходов используется для включения дополнительных затрат в стоимость товарно-материальных ценностей (ТМЦ), таких как товары, материалы, внеоборотные активы.

Данный документ позволяет отразить дополнительные расходы в БУ и НУ следующими способами:

  • в стоимости ТМЦ в БУ и НУ;
  • в стоимости ТМЦ в БУ и в составе затрат НУ.

Еще одна заслуга данного документа состоит в том, что он автоматически может распределять дополнительные расходы по поступившим ТМЦ пропорционально:

  • стоимости ТМЦ;
  • количеству ТМЦ.

Шапка документа

Рассмотрим порядок заполнения шапки документа Поступление доп.расходов.

Акт № от

В полях Акт № от вводится номер и дата, указанные поставщиком в первичном документе на оказание услуг (выполнение работ), которые включаются в стоимость МПЗ.

Номер

В поле Номер выводится порядковый номер документа, который присваивается автоматически программой.

От

В поле От вводится дата принятия услуг (работ) к учету. Автоматически подставляется текущая дата, но ее можно изменить вручную.

Контрагент

В поле Контрагент указывается наименование поставщика, который оказывает услуги. Наименование поставщика выбирается из справочника Контрагенты.

Договор

В поле Договор указывается основание для расчетов с поставщиком, которым может быть договор, счет либо иной документ. Основание выбирается из справочника Договоры. В форме выбора договора отображаются только те договоры, которые имеют вид договора С поставщиком.

Флажок Оригинал получен

Флажок устанавливается, если оригинал первичного документа (акта) от поставщика получен.

Если оригинал поступает позже и документ находится в закрытом периоде, то отметить его получение можно в журнале документов Поступление доп.расходов, нажав на кнопку Оригинал в командной панели.

Организация

В этом поле указывается наименование нашей Организации. Поле отображается, если в справочнике Организации зарегистрировано несколько организаций. Автоматически в документ подставляется название той организации, которой в справочнике Организации присвоен признак Использовать как основную. PDF

Ссылка Расчеты

Рассмотрим особенности заполнения формы Расчеты.

В поле Срок оплаты выводится дата, после которой задолженность контрагенту будет считаться просроченной. Срок оплаты отображается в том случае, когда в программе включена настройка функциональности Планирование платежей поставщикам. PDF Данная настройка позволяет контролировать сроки перечисления оплаты поставщикам за услуги.

Дата в поле Срок оплаты определяется по следующим правилам:

  • если в договоре с контрагентом установлен флажок Установлен срок оплаты и указан Срок в днях PDF, то к дате документа, которая указана в поле Номер От, прибавляется данный срок;
  • если в договоре с контрагентом не установлен срок оплаты, то к дате документа прибавляется срок, введенный в разделе Покупки —Настройки — Срок оплаты поставщикам; PDF
  • если ни один из перечисленных выше сроков не заполнен, то в поле Срок оплаты формы Расчеты проставляется дата документа.

В форме Расчеты по умолчанию устанавливаются типовые счета учета расчетов с поставщиком, указанные в регистре сведений Счета расчетов с контрагентами в разделе Справочники — Покупки и продажи — Контрагенты — ссылка Счета расчетов с контрагентами: PDF

  • договор выражен в рублях PDF — счета 60.01 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» и 60.02 «Расчеты по авансам выданным»;
  • договор выражен в валюте PDF — счета 60.21 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками (в валюте)» и 60.22 «Расчеты по авансам выданным (в валюте)»;
  • договор выражен в у.е. PDF — счета 60.31 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками (в у.е.)» и 60.32 «Расчеты по авансам выданным (в у.е.)».

Если расчеты с поставщиком ведутся по другим счетам расчетов, то их можно поправить вручную по ссылке Расчеты.

Узнать более подробно про Настройку счетов учета расчетов с контрагентами.

В документе можно самостоятельно устанавливать Способ зачета аванса:

  • Автоматически — зачет авансов будет проходить автоматически в разрезе указанного договора;
  • По документу — зачет авансов будет проходить по конкретным документам оплаты, которые необходимо добавить в табличную часть. Если в графе Сумма зачета установлено значение <Авто>, то эту сумму программа будет определять автоматически в разрезе указанного документа. Также в графу Сумма зачета можно проставить значение суммы вручную и зачесть столько, сколько требуется по договору;
  • Не зачитывать — зачет авансов не будет проходить автоматически при проведении документа.

Ссылка НДС

Рассмотрим особенности заполнения ссылки НДС.

При нажатии на ссылку НДС открывается форма Цены в документе. Порядок ее заполнения следующий:

  • НДС – выбирается один из вариантов: либо НДС в сумме, либо НДС сверху, либо НДС не выделять (только для УСН). Выбранный вариант не влияет на проводки, а используется лишь для удобства указания НДС на вкладке Главное;
  • флажок НДС включать в стоимость устанавливается в том случае, если необходимо, чтобы в проводках НДС был включен в стоимость ТМЦ без выделения его на счете 19 «НДС по приобретенным ценностям».

Валюта и Оприходовать по курсу – эти объекты становятся видимыми в том случае, если расчеты по договору производятся:

  • в валюте; PDF
  • в у.е. PDF

В поле Валюта указывается валюта, в которой заключен договор. В поле Оприходовать по курсу по умолчанию подставляется курс для выбранной валюты, соответствующий дате документа из регистра сведений Курсы валют.

Вкладки документа

Документ состоит из вкладок:

  • Главное;
  • Товары.

На вкладке Главное отражается информация о дополнительных расходах, которые необходимо распределить.

На вкладке Товары отражается список позиций ТМЦ, на которые распределяются дополнительные расходы.

Ввод позиций в табличную часть на вкладке Товары можно осуществить с помощью кнопки Добавить или кнопки Подбор.

Узнать более подробно о Способах подбора номенклатуры

По кнопке Заполнить можно автоматически заполнить табличную часть:

  • Заполнить по поступлению — автоматически очищает табличную часть и заполняет позициями из выбранного документа Поступление (акт, накладная);
  • Добавить из поступления — дополнительно к уже заполненным строкам добавляет в табличную часть позиции из выбранного документа Поступление (акт, накладная).

Также добавить в табличную часть строку, с полностью заполненными данными, можно с помощью копирования строки из другой табличной части с таким же функционалом.

Узнать более подробно о Заполнении документа с помощью копирования строк

Вкладка Главное

Содержание

В поле Содержание указывается описание дополнительных расходов. Введенное наименование отражается в печатных формах.

Сумма

В поле Сумма указывается общая стоимость дополнительных затрат, которую необходимо распределить между позициями в табличной части вкладки Товары.

Если часть суммы дополнительных расходов должна относиться только к определенной позиции Номенклатуры, то ее необходимо указать в графе Доп. расходы табличной части вкладки Товары, при этом в данном поле Сумма она не учитывается.

%НДС

В поле %НДС выбирается ставка НДС, по которой рассчитан налог поставщиком.

НДС

В поле НДС выводится сумма НДС, которая рассчитывается по правилам, определенным в шапке документа по ссылке НДС — поле НДС:

  • НДС в сумме;
  • НДС сверху.

Способ распределения

В поле Способ распределения указывается пропорционально чего будут распределяться дополнительные расходы на позиции, указанные во вкладке Товары.

Возможно выбрать:

  • По сумме — т. е. пропорционально стоимости ТМЦ;
  • По количеству — т. е. пропорционально количеству ТМЦ.

Вкладка Товары

Номенклатура

В графе Номенклатура выбирается из справочника Номенклатура наименование ТМЦ, в стоимость которых будут включены дополнительные затраты.

Если ТМЦ имеет вид Услуга, то эту номенклатуру нельзя будет выбрать в табличную часть вкладки Товары. PDF

Количество

В графе Количество выводится количество ТМЦ. При автоматическом заполнении устанавливается цифра из графы Количество табличной части документа Поступление (акт, накладная).

Количество ТМЦ, указанное в данной графе будет являться базой для распределения дополнительных расходов, если Способ распределения на вкладке Главное установлен По количеству.

Сумма

В графе Сумма выводится стоимость поступивших ТМЦ. При автоматическом заполнении устанавливается сумма из графы Всего табличной части документа Поступление (акт, накладная). Стоимость ТМЦ должна быть указана с учетом НДС.

Стоимость ТМЦ, указанная в данной графе будет являться базой для распределения дополнительных расходов, если Способ распределения на вкладке Главное установлен По сумме.

Доп. расходы

В графе Доп. расходы указывается сумма дополнительных расходов, которые необходимо отнести в стоимость конкретной Номенклатуры. В данной графе указываются расходы сверх тех, что указаны в поле Сумма вкладки Главное.

НДС

В поле НДС выводится сумма НДС, относящаяся к расходам из графы Доп. расходы, которая рассчитывается по правилам, определенным в шапке документа по ссылке НДС — поле НДС:

  • НДС в сумме;
  • НДС сверху.

Ставка НДС для расчета используется из поля %НДС вкладки Главное. При необходимости сумму НДС можно скорректировать вручную.

Документ партии

В графе Документ партии указывается документ поступления ТМЦ, т. е. партия, в стоимость которой будут включены затраты.

Заполнение Документа партии обязательно и не зависит от настроек учета, таким документом может быть:

  • Авансовый отчет;
  • Возврат материалов из эксплуатации;
  • Возврат товаров от покупателя;
  • Оприходование товаров;
  • Отчет производства за смену;
  • Партия;
  • Перемещение товаров;
  • Поступление из переработки;
  • Поступление (акт, накладная);
  • Документ расчетов с контрагентом.

Счет учета (БУ)

Графа будет видна, если в персональных настройках пользователя установлен флажок Показывать счета учета в документах. PDF

В графу Счет учета (БУ) автоматически подставляется счет учета ТМЦ, на котором они были учтены при приобретении по указанной в документе партии.

Графу Счет учета (БУ) можно изменить вручную, тогда затраты будут отражены на новом счете учета.

Счет НДС

Графа будет видна, если в персональных настройках пользователя установлен флажок Показывать счета учета в документах. PDF

В графу Счет НДС автоматически подставляется счет 19.04 «НДС по приобретенным услугам».

По нашему мнению более корректно указывать счет учета входящего НДС, относящегося к ТМЦ, в стоимость которой добавляются дополнительные расходы, например счет 19.03 «НДС по приобретенным материально-производственным запасам». В таком случае графу Счет НДС можно изменить вручную и НДС будет учитываться на новом счете.

Счет учета (НУ)

Графа будет видна, если в персональных настройках пользователя установлен флажок Показывать счета учета в документах. PDF

В графу Счет учета (НУ) автоматически подставляется счет учета ТМЦ, на котором они были учтены, при приобретении, т. е. указанный в документе партии.

Если в НУ предусмотрен иной способ учета дополнительных затрат, то в Счет учета (НУ) необходимо вручную установить счет учета таких затрат по НУ. PDF

Статья затрат (НУ)

В графе Статья затрат (НУ) указывается аналитика в виде статьи затрат по налоговому учету, если дополнительные расходы по НУ учитываются не в стоимости ТМЦ, а на счетах затрат, указанных в графе Счет учета (НУ).

Расходы (НУ)

Если Организация применяет УСН с объектом налогообложения Доходы минус расходы, то в табличной части на вкладке Товары будет доступна графа Расходы (НУ), которая может принимать значение:

  • Принимаются;
  • Не принимаются;

Узнать более подробно о Порядке признания расходов при УСН

Дополнительные графы табличной части вкладки Товары

В табличную часть вкладки Товары могут быть добавлены дополнительные графы по кнопке Еще – Изменить форму:

  • Код;
  • Артикул.

Код

Графу Код удобно использовать в том случае, когда в справочнике Номенклатура содержится большое число похожих наименований. В эту графу выводится значение поля Код элемента справочника Номенклатура.

Артикул

Графу Артикул удобно использовать в том случае, когда в справочнике Номенклатура содержится большое число похожих наименований, либо когда артикул присваивается поставщиком. В эту графу выводится значение поля Артикул элемента справочника Номенклатура.

Подвал документа

Регистрация счета-фактуры

Для регистрации входящего счета-фактуры, необходимо указать его номер и дату внизу формы документа Поступление доп. расходов и нажать кнопку Зарегистрировать.

Автоматически будет создан документ Счет-фактура полученный на поступление

Всего

В графе Всего отображается общая сумма документа с учетом НДС и валюта документа.

В общей сумме документа учитывается сумма, указанная на вкладках Главное (поля Сумма, НДС) и Товары (графы Доп. расходы, НДС).

НДС (в т.ч.)

В графе НДС (в т.ч.) отображается общая сумма НДС по документу.

В общей сумме НДС учитывается сумма, указанная на вкладках Главное (поле НДС) и Товары (графа НДС).

Комментарий

В графе Комментарий можно разместить любые необходимые комментарии.

Ответственный

В графе Ответственный автоматически подставляется из Списка пользователей пользователь, который зашел в программу и зарегистрировал данный документ.

Печатные формы документа

Из документа Поступление доп. расходов можно сформировать следующие печатные формы:

  • Доп. расходы; PDF
  • Справка-расчет «Рублевые суммы документа в валюте»; PDF
  • Акт об оказании услуг от поставщика; PDF
  • Счет-фактура за поставщика. PDF

Создание документа

Документ Поступление доп. расходов можно создать:

Способ № 1. Создание из списка документов

Документ Поступление доп. расходов создается через раздел:

  • Покупки — Покупки — Поступление доп. расходов;
  • ОС и НМА — Поступление основных средств — Поступление доп. расходов.

По кнопке Создать документ Поступление доп. расходов заполняется вручную пользователем.

Способ №2. Создание на основании документа Поступление (акт, накладная)

Документ Поступление доп. расходов можно ввести на основании документа Поступление (акт, накладная).

Для этого необходимо:

  • открыть список документов Поступление (акт, накладная), например, в разделе Покупки — Покупки — Поступление (акты, накладные);
  • выделить нужный документ или зайти в документ, нажать кнопку Создать на основании и выбрать Поступление доп. расходов.