Исправление ошибки: ИСФ получен от поставщика

Исправление суммовой ошибки Ошибка в расчете суммы НДС Пример: 14 мая 2017г. (II квартал) организацией были учтены расходы по оказанным услугам. На данные услуги поставщик выставил счет-фактуру, на основании которой НДС был принят организацией к вычету. 09 октября 2017г. (IV квартал) оказалось, что при выписке первичных документов и счета-фактуры бухгалтер допустил ошибку при выписке первичных документов и завысил сумму оказанных услуг. В результате чего первичные документы и счет-фактура были исправлены. Данная ошибка привела к завышению суммы НДС, принятого к вычету в II квартале 2017г.

Исправление суммовой ошибки Ошибка в расчете суммы НДС Отменено требование регистрировать исправительные СФ в периоде получения. Они регистрируются в периоде первичного СФ (абз.3 п.9 Правил заполнения книги покупок утратил силу). До 01.10.2017 организация, получившая исправительный счет-фактуру (ИСФ) от продавца на изменение стоимости ТРУ обязана была: через доп. лист отсторнировать вычет в периоде первоначального СФ доплатить налог и пени в бюджет зарегистрировать ИСФ в периоде получения ИСФ

Исправление суммовой ошибки Ошибка в расчете суммы НДС С 01.10.2017 при получении исправительного счета-фактуры на изменение стоимости ТРУ организация должна (п.4 Правил ведения Книги покупок): через доп. лист отсторнировать вычет в периоде первоначального СФ зарегистрировать ИСФ в периоде первоначального ИСФ доплатить налог и пени на разницу в бюджет

Исправление суммовой ошибки Ошибка в расчете суммы НДС

Исправление суммовой ошибки Ошибка в расчете суммы НДС

Исправление суммовой ошибки Ошибка в расчете суммы НДС Если уточненная декларация подается после истечения срока подачи декларации и срока уплаты налога, то налогоплательщик может избежать штрафа 20% от суммы неуплаченного налога если (п.4 ст.81, ст.122 НК РФ): уплатит недоимку по налогу и соответствующие ей пени до представления уточненной декларации

Исправление суммовой ошибки Ошибка в расчете суммы НДС