Ошибки при переносе убытков прошлых лет

Ошибки при переносе убытков прошлых лет Ваши вопросы и ответы на них Вопрос: Налог на прибыль. В прошлом году у предприятия был убыток, а в текущем году прибыль. Как правильно в 1С8.3 отразить закрытие текущей прибыли убытком прошлых лет? Программа при «закрытии месяца» начисляет на сч.68 налог на прибыль

Ошибки при переносе убытков прошлых лет Перенос убытков прошлых лет Перенос убытков на будущее возможен как по итогам отчетного, так и по итогам налогового периода (Письмо Минфина РФ от 03.08.2012 N 03-03-06/1/382, Письмо Минфина РФ от 16.01.2013 N 03-03-06/2/3). Уменьшение налоговой базы за счет убытков прошлых периодов: НУ Дт 99.01.1 «Прибыли и убытки по деятельности с основной системой налогообложения» Кт 97.21 вид РБП «Убытки прошлых лет»

Ошибки при переносе убытков прошлых лет Перенос убытков прошлых лет С 01.01.2017г. по 31.12.2020г. налоговая база по налогу за текущий отчетный (налоговый) период не может быть уменьшена на сумму убытков прошлых лет более, чем на 50% (п. 2.1 ст. 283 НК РФ). Ограничение по переносу убытков в течение 10 лет снято. Если убытки получены более, чем в одном налоговом периоде, то перенос осуществляется в той очередности, в которой они понесены (п. 3 ст. 283 НК РФ). Все время, пока налогоплательщик переносит убыток, он обязан хранить документы, подтверждающие его объем (п. 4 ст. 283 НК РФ)

Ошибки при переносе убытков прошлых лет Перенос убытков прошлых лет На сегодняшний момент программа 1С автоматически не переносит убыток прошлых лет, поэтому эту операцию по итогам года необходимо оформить вручную: документ «Операция, введенная вручную» ТОЛЬКО по счетам налогового учета Дт 97.21 Кт 99.01.1 на сумму убытка, полученного по итогам года

Ошибки при переносе убытков прошлых лет Перенос убытков прошлых лет Субконто к счету 97.21 «Расходы будущих периодов» необходимо добавить в справочник «Расходы будущих периодов», обратите внимание на заполнение статьи расхода: