Пробитие чека ККТ «с передачей данных». Оплата частично платежной картой и частично наличными при розничной реализации товаров

В данной публикации рассматривается операция розничной реализации товаров. Товар реализуется через автоматизированную торговую точку (АТТ), в которой установлена КТТ «с передачей данных». Покупатель вносит оплату частично наличными средствами и частично платежной картой.

Вы узнаете про порядок работы в программе 1С с онлайн-кассой (фискальным регистратором). Особое значение уделим правильному заполнению документов в 1С при розничной реализации, чтобы верно были заполнены реквизиты кассового чека.

Пробитие чека ККТ «с передачей данных». Оплата частично платежной картой и частично наличными при розничной реализации товаров

Пошаговая инструкция

Рассмотрим пошаговую инструкцию оформления примера. PDF

Пробитие чека ККТ «с передачей данных»

Программа 1С позволяет подключить к информационной базе онлайн-кассу (фискальный регистратор) в режиме ККТ «с передачей данных» и пробивать на ней кассовые чеки.

Узнать про Настройки учетной политики и параметры регистрации ККТ «с передачей данных», сделанные в программе 1С.

При розничной реализации товаров кассовый чек пробивается из документа Чек вид операции Продажи через раздел Продажи – Розничные продажи – Розничные продажи (чеки).

В заголовке документа указывается:

  • Склад – склад, с которого проводится реализация товара. Выбирается из справочника Склады, при реализации в розницу он должен иметь тип Розничный магазин;
  • Тип цен – тип розничных цен, выбирается из справочника Типы цен номенклатуры. Цены выбранного типа будут автоматически подставляться при подборе номенклатуры в табличную часть документа Чек.

В табличной части документа подбирается номенклатура, вводится цена и количество.

Узнать более подробно про Способы подбора номенклатуры в табличную часть документа Чек.

На вкладке Безналичные оплаты необходимо заполнить Вид оплаты и сумму, которую покупатель оплачивает картой.

Вид оплаты выбирается из справочника Виды оплат. Для элемента справочника следует:

  • указать способ оплаты Платежная карта;
  • заполнить наименование, организацию;
  • выбрать контрагента (банк) и договор эквайринга;
  • счет расчетов установить 57.03 «Продажи по платежным картам»;
  • указать способ расчета комиссии банка.

По кнопке Принять оплату появляется диалоговое окно, в котором на вкладке Другое выводится сумма оплаты, вносимая покупателем.

Программа считает, что остальная сумма внесена наличными.

По кнопке Принять оплату будет пробит кассовый чек.

Проводкив бухгалтерском и налоговом учете документ Чек не формирует.

Товарный чек

Из документа Чек по кнопке Товарный чек можно распечатать бланк товарного чека. PDF

Кассовый чек

Кассовый чек, пробитый на фискальном регистраторе (онлайн-кассе), является документом, подтверждающим факт оплаты. Для данного примера в чеке, кроме прочих реквизитов, отражается сумма, оплаченная электронными средствам и сумма, оплаченная наличными.

Как проконтролировать отправку чека в ОФД

Проконтролировать отправку чеков в ОФД можно с помощью Отчета о текущем состоянии расчетов, распечатанном на ККТ через раздел Банк и Касса – Касса – Управление фискальным устройством – кнопка Отчет о текущем состоянии расчетов. Если все чеки отправлены в ОФД, то число не переданных чеков будет равно нулю.

Розничная реализация товаров (АТТ)

В нашем примере рассматривается розничная реализация товаров через автоматизированную торговую точку (АТТ).

Торговая точка считается автоматизированной (АТТ), если существует возможность ежедневного формирования детального отчета о проданных товарах в розницу в разрезе их наименования, количества и цены продажи.

Более подробно о том, что является Автоматизированной торговой точкой и Неавтоматизированной торговой точкой можно прочитать здесь:

  • Автоматизированная торговая точка (АТТ);
  • Неавтоматизированная торговая точка (НТТ).

В программе 1С данная операция оформляется с помощью документа Отчет о розничных продажах. Документ формируется автоматически при выполнении в программе операции Закрытие кассовой смены из списка документов Розничные продажи (чеки) по кнопке Закрыть смену. Открыть созданный документ можно через раздел Продажи – Розничные продажи – Отчеты о розничных продажах.

Вкладка Товары и услуги табличной части документа заполняется автоматически, исходя из выполненных настроек в карточке номенклатуры и в регистре сведений Счета учета номенклатуры. На вкладку Безналичные оплаты переносятся данные из одноименной вкладки документа Чек.

Проводки по документу

Справка-отчет кассира-операциониста (КМ-6)

При использовании онлайн-касс организации могут не применять в обязательном порядке унифицированные формы первичных документов, утвержденные Постановлением Госкомстата РФ от 25.12.1998 N 132, в том числе формы КМ-4 (журнал кассира-операциониста) и КМ-6 (справка-отчет кассира-операциониста) (письмо Минфина РФ от 16.06.2017 N 03-01-15/37692).

Если Организация решила использовать справку-отчет КМ-6, то эту форму следует утвердить в учетной политике.

Бланк Справка-отчет кассира-операциониста по форме КМ-6 может быть распечатан из документа Отчет о розничных продажах по кнопке Справка-отчет кассира (КМ-6). PDF

Декларация по налогу на прибыль

Отражение НДС в Книге продаж

Реализация товаров в розницу подлежит обложению НДС (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ).

Налоговая база по НДС:

  • стоимость реализуемого товара.

Дата определения налоговой базы:

  • дата отгрузки товара.

Счет-фактура не выставляется, достаточно выдать покупателю кассовый чек (п. 7 ст. 168 НК РФ). Сумма и ставка НДС являются обязательными реквизитами кассового чека (ст. 4.7 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ).

Для регистрации в Книге продаж НДС, начисленного с розничной продажи, дополнительные документы в программе не оформляются.

Запись в Книге продаж с кодом вида операции «26» формируется автоматически на основании документа Отчет о розничных продажах. В графе 3 «Номер и дата счета-фактуры продавца» Книги продаж будут указаны номер и дата документа Отчет о розничных продажах.

Отчет Книга продаж можно сформировать из раздела Отчеты – НДС – Книга продаж. PDF

Декларация по НДС

Оприходование наличной выручки в кассу

При использовании ККТ выписка приходного кассового ордера (ПКО) к чеку не обязательна, но и не запрещена. ПКО оформляется после формирования на ККТ Отчета о состоянии счетчиков с гашением и Отчета о закрытии кассовой смены.

Если ПКО выписан к отдельному чеку, то ПКО самостоятельно регистрируется в Кассовой книге, а Отчет о состоянии счетчиков с гашением регистрируется в Кассовой книге за вычетом сумм, проведенных по ПКО, выписанным к отдельным кассовым чекам.

В 1С данная операция оформляется с помощью документа Поступление наличных с видом операции Розничная выручка. Документ формируется и заполняется автоматически при выполнении в программе операции закрытия кассовой смены по кнопке Закрыть смену из списка документов Розничные продажи (чеки). Открыть документ можно через раздел Банк и Касса – Касса – Кассовые документы.

Проводки по документу

Документ не формирует проводок в бухгалтерском и налоговом учете. Он предназначен для создания печатной формы Приходный кассовый ордер (КО-1) и формирования записи в отчете Кассовая книга.

Приходный кассовый ордер (КО-1)

Для документального оформления поступления денежных средств в кассу необходимо использовать унифицированную форму Приходный кассовый ордер (КО-1), утв. Постановлением Госкомстата РФ от 18.08.1998 N 88.

Приходный кассовый ордер оформляется в одном экземпляре. Квитанция к ПКО подписывается кассиром или уполномоченным лицом и заверяется печатью. Ошибки и исправления в данном документе недопустимы.

Допускается оформление одного ПКО на общую сумму дневной выручки при применении ККТ.

Бланк можно распечатать по кнопке Приходный кассовый ордер (КО-1) из документа Поступление наличных. PDF

Поступающие в кассу наличные деньги организация учитывает в кассовой книге КО-4 (п. 4.6 Указания Банка России от 11.03.2014 N 3210-У).

В конце рабочего дня кассир сверяет данные, содержащиеся в кассовой книге, с данными кассовых документов, выводит в кассовой книге сумму остатка наличных денег и проставляет подпись.

Проверку оприходования розничной выручки в программе можно осуществить с помощью отчета Кассовая книга через раздел Банк и Касса – Касса – Кассовые документы — Кассовая книга. PDF

Зачисление оплаты на расчетный счет

При оплате платежной картой денежные средства зачисляются на счет организации через несколько дней, поэтому в расчетах используется счет 57.03 «Продажи по платежным картам».

В 1С данная операция оформляется с помощью документа Поступление на расчетный счет вид операции Поступления от продаж по платежным картам и банковским кредитам через раздел Банк и Касса – Банковские выписки – Поступление. Документ формируется и заполняется или автоматически при загрузке выписки из банка или вручную.

Проводки по документу

Документ формирует проводки:

  • зачисление денежных средств на расчетный счет по дебету счета 51 «Расчетные счета»;
  • отражение расходов на услуги банка по дебету счета 91.02 «Прочие расходы».

Декларация по налогу на прибыль

Добавить комментарий