Выполнение условий по принятию в расходы стоимости товаров при УСН

Для детального анализа той или иной проблемы требуется сравнение множества данных, не все стандартные отчеты на это способны. Для создания собственного отчета в программе предусмотрен Универсальный отчет, который помогает увидеть «скрытую» аналитику и вывести нужную информацию по справочникам, документам и регистрам 1С.

Рассмотрим как проверить с помощью Универсального отчета выполнение условий по принятию в расходы стоимости товаров при УСН по двум возможным схемам признания расходов на приобретение товаров в 1С:

  • Схема 1 – По умолчанию;
  • Схема 2 — С получением дохода (оплаты от покупателя).

Информация достаточно сложная, давайте разбираться!

Порядок признания расходов на приобретение товаров

В 1С настройка порядка признания расходов выполняется в Учетной политике: раздел Главное — Настройки — Налоги и отчеты – вкладка УСН – Порядок признания расходов.

В 1С условия принятия расходов на приобретение товаров можно настроить по двум схемам:

  • Схема 1 — По умолчанию;
  • Схема 2 — С получением дохода (оплаты от покупателя).

Схема 1. По умолчанию

Указанная схема реализована в программе по умолчанию. Изменить выставленные по умолчанию условия программа не позволит:

  • флажок Поступление товаров;
  • флажок Оплата товаров поставщику;
  • флажок Реализация товаров.

Схема выполнения условий по принятию в расходы стоимости товара выглядит в этом случае следующим образом.

Если расходы не попадают в КУДиР, то это значит, что программа не видит выполнения условий принятия в расходы и требуется анализ регистра накопления Расходы при УСН с точки зрения произошедших и ожидаемых событий налогового учета.

Провести быструю проверку выполнения условий по принятию в расходы стоимости товаров при УСН можно с помощью Универсального отчета по данной в этой статье пошаговой инструкции.

По отчету можно проанализировать были ли выполнены все необходимые условия для принятия в расходы стоимости приобретенного товара и понять на каком этапе признания расходов находится тот или иной товар.

Как видно из отчета для:

  • Ноутбук ASUS не выполнены условия оплаты поставщику и реализации товара, статус оплаты расходов при УСН – Не списано, не оплачено. В КУДиР расходы по нему не попадут.
  • Ноутбук Lenovo выполнены все условия по принятию в расходы стоимости товара, статус оплаты расходов при УСН – Не списано с видом движения Расход, что показывает завершение операции. Согласно приведенной схеме, расходы по товару будут отражены в КУДиР.

Схема 2. С получением дохода (оплаты от покупателя)

Указанная схема предполагает добавление к заданным по умолчанию настройкам дополнительного условия – Получение дохода (оплаты от покупателя):

  • Поступление товаров;
  • Оплата товаров поставщику;
  • Реализация товаров;
  • Получение дохода (оплаты от покупателя).

Схема выполнения условий по принятию в расходы стоимости товара выглядит в этом случае следующим образом.

Статусы характеризуют текущее состояние расхода с точки зрения произошедших и ожидаемых событий налогового учета.

Если расходы не попадают в КУДиР, то это значит, что программа не видит выполнения условий принятия в расходы и требуется анализ регистра накопления Расходы при УСН с точки зрения произошедших и ожидаемых событий налогового учета.

Провести быструю проверку выполнения условий по принятию в расходы стоимости товаров при УСН можно с помощью Универсального отчета по данной в этой статье пошаговой инструкции.

По отчету можно проанализировать были ли выполнены все необходимые условия для принятия в расходы стоимости приобретенного товара и понять на каком этапе признания расходов находится тот или иной товар.

Как видно из отчета для:

  • Ноутбук ASUS — не выполнены условия реализации товара и получения оплаты от покупателя, статус оплаты расходов при УСН – Не списано. В КУДиР расходы по нему не попадут;
  • Ноутбук Lenovo — выполнены все условия по принятию в расходы стоимости товара, статус оплаты расходов при УСН – Не оплачено покупателем с видом движения Расход, что показывает завершение операции. Согласно приведенной схеме, расходы по товару будут отражены в КУДиР;
  • Принтер Brother — не выполнены условия оплаты товара поставщику и получения оплаты от покупателя, статус оплаты расходов при УСН – Не оплачено, не оплачено покупателем. Следовательно, в КУДиР расходы по нему не попадут.

Сформируем КУДиР, чтобы проверить наши выводы.

Пошаговая инструкция

Шаг 1. Откройте Универсальный отчет: раздел Отчеты – Стандартные отчеты – Универсальный отчет.

Шаг 2. В шапке отчета для отбора информации укажите:

  • Период – период составления отчета;
  • Регистр накопления;
  • Расходы при УСН.

Шаг 3.  Откройте форму настройки отчета по кнопке Показать настройки.

Шаг 4. На вкладке Группировка по кнопке Добавить укажите значения:

1-я строчка:

  • ПолеВид расхода;
  • Тип группировки Без групп;

2-я строчка:

  • ПолеЭлемент расхода;
  • Тип группировкиБез групп.

Шаг 5. На вкладке Отборы укажите информацию для отбора:

1-я строчка:

  • ПолеВид расхода;
  • Вид сравнения Равно;
  • ЗначениеНоменклатура.

2-я строчка:

  • ПолеСчет учета;
  • Вид сравненияРавно;
  • Значение41.01.

Шаг 6. На вкладке Показатели по кнопке Добавить новое поле выберите из списка значения:

  • Отражение в НУ;
  • Регистратор;
  • Статусы оплаты расходов УСН;
  • Вид движения;
  • Количество;
  • Сумма;
  • НДС.

Шаг 7. На кладке Сортировка задайте упорядочивание по полю Регистратор:

  • ПолеРегистратор;
  • Направление сортировкиПо возрастанию.

Шаг 8. Сформируйте отчет нужной формы по кнопке Сформировать.

Из отчета видно, что расход по приобретенному товару Ноутбук Lenovo будет принят в КУДиР, поскольку выполнены все условия по принятию в расходы стоимости товаров при УСН.